- состав отчетности для разных плательщиков;
- сроки подачи отчетности;
- исправление ошибок.
1. Первичные документы, последствия их отсутствия и альтернативные.
2. Отчетность по налогу на прибыль:
- состав отчетности сроки подачи;
- нюансы оставления Декларации новыми плательщиками налога на прибыль;
- текущая и новая формы Декларации по налогу на прибыль;
- основные изменения в Декларации.
3. Объект налогообложения:
- определение объекта налогообложения на основе финрезультат по бухучету без занижения объекта налогообложения;
- изменения в ЗУ №996, которые повлияли на формирование финансового результата;
- отражение убытков прошлых лет.
4. Особенности определения отдельных видов доходов.
5. Расходы предприятия:
- себестоимость и особенности ее формирования;
- амортизация основных средств (переоценка ОС и ее влияние на финансовый результат, текущие и капитальные ремонты производственных и непроизводственных ОС, отражение в Приложении РІ);
- резервы (особенности формирования резервов отпусков, резервы будущих расходов, резервы сомнительных долгов, списание дебиторской и кредиторской задолженности; отображения резервов в Приложении РІ);
- расходы, связанные с нерезидентскими кредитам (бухгалтерские проценты, курсовые разницы, определение нынешней стоимости, отражение процентов по кредитам в Приложении РІ);
- нерезидентское приобретение товаров, работ, услуг (основные проблемы для определения цены в соответствии с правилом "вытянутой руки", отражение в Приложении РІ);
- неприбыльные приобретения (правила расчета и отражения в Приложении РІ);
- благотворительность (критерии ограничения, подтверждение, отражение в Приложении РІ);
- роялти (ограничение нерезидентстких роялти);
- прочие расходы (949 счет и другие проблемные расходы).
6. Отдельные нюансы заполнения приложений РІ, ПН, АВ, ЗП.
7. Риск контролируемых операций. Изменения в ст. 39 НКУ с 01.01.2019 года.
- изменения с 01.01.2019 года;
- отчетность плательщиков ЕН;
- нюансы заполнения Декларации при изменении системы налогообложения.
- планы проверок и возможность их изменения;
- отсутствие моратория на 2019 год;
- изменения штрафных санкций.
1. Налоговая накладная и расчет корректировки:
- основные требования к составлению НН и РК;
- результаты первого месяца использования новых форм НН/РК;
- последствия ошибок в НН и РК и варианты их исправления;
- влияние ошибок в НН и РК на регистрационный лимит.
2. Налоговый кредит и налоговые обязательства. Период включения НН/РК в налоговый кредит и начисления налоговых обязательств: нетипичные ситуации.
3. Компенсирующие налоговые обязательства - нормативное обеспечение и письма ГФСУ.
4. "Условная продажа" или поставка - требования к начислению обязательств.
5. НДС в операциях ВЭД.
6. Налоговая декларация:
- особенности составления приложений и последствия для регистрационного лимита;
- восстановление регистрационного лимита через уточнение налоговых операций;
- штрафные санкции по НДС - письма ГФСУ и судебная практика.
- минимальная заработная плата;
- минимальная заработная плата для отдельных категорий работников;
- нормы времени на 2019 год для определения МЗП;
- доплата до МЗП;
- прожиточный минимум;
- налоговая социальная льгота;
- контроль соблюдения социальных стандартов: проверки-2019.
- годовой перерасчет НДФЛ, отражение в 1-ДФ;
- дивиденды - нюансы начисления и выплаты;
- исправление ошибок, последствия, штрафные санкции;
- изменения с 2019 года по отдельным видам доходов;
- обновленные признаки доходов в 2019 году.
- максимальная и минимальная ставка ЕСВ;
- доначисления до минимального ЕСВ;
- новая ставка ЕСВ для работников с инвалидностью;
- последствия ошибок и неточностей в отчете по ЕСВ;
- исправление ошибок в отчете, штрафные санкции;
- изменения с 01.01.2019 года.
Есть вопросы? Закажите звонок - менеджер компании свяжется с вами в ближайшее время!