БЛОК I - ПОДАТОК НА ПРИБУТОК
- Обов’язкові реквізити Декларації, терміни подання та сплати податку.
- Склад Декларації для мало- та високодохідних підприємств.
- Подання Декларації «неплатниками» податку на прибуток за загальними правилами.
- Обов'язкові Додатки до Декларації.
- Амортизація основних засобів (переоцінка ОС і її вплив на фінансовий результат, поточні та капітальні ремонти виробничих і невиробничих ОС, особливості відображення амортизації за виробничим методом, амортизація за зменшеним терміном корисного використання та відображення амортизації, дооцінок, уцінок, ліквідації ОЗ у Додатку РІ).
- Заповнення Додатку АМ по-новому.
- Резерви (особливості формування резервів відпусток, резерви майбутніх витрат, резерви сумнівних боргів, списання дебіторської та кредиторської заборгованості з урахуванням карантинного форс-мажору; відображення резервів у Додатку РІ).
- Збитки минулих років і збитки при реорганізації.
- Неприбуткові придбання (правила розрахунку та відображення в Додатку РІ).
- Витрати, пов'язані з нерезидентськими кредитами та позиками (кредити та займи від нерезидентів: бухгалтерські відсотки, курсові різниці, визначення теперішньої вартості, відображення відсотків за кредитами в Додатку РІ).
- Нерезидентські придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, витрати без ділової мети (основні проблеми для визначення ціни відповідно до принципу «витягнутої руки», відображення в Додатку РІ).
- Благодійність (критерії обмеження, підтвердження, відображення в Додатку РІ).
- Поворотна та безповоротна фінансова допомога.
- Роялті (обмеження нерезидентських роялті).
- Штрафи, пені, відшкодування та штрафи контролюючих органів.
- Інші проблемні витрати, зокрема рахунок 949.
4.1. Заповнення Додатку ПН:
- хто зобов’язаний подавати;
- види виплат нерезидентам, які відображаються в Додатку;
- за якими ставками оподатковуються виплати нерезидентам;
- які документи необхідні для використання міжнародних договорів про уникнення подвійного оподаткування;
- як відобразити виплати, які оподатковані за рахунок резидент.
4.2. Заповнення Додатку АВ:
- у яких випадках Додаток заповнюється обов’язково;
- розрахунок дивідендів: правила, обмеження, оподаткування;
- взаємозв’язок з іншими Додатками та Декларацією.
4.3. Додаток ЗП:
- іноземні доходи та дивідендні аванси;
- обмеження щодо зменшення податку.
4.4. Додаток ПП:
- які пільги відображаються в Додатку;
- за якими Довідниками визначаються пільги;
- правила розрахунку пільг у Додатку.
4.5. Додаток ЦП:
- відображення операцій із цінними паперами;
- вплив на Додаток ТЦ та РІ.
4.6. Додаток ТЦ:
- коригування в контрольованих операціях;
- чи можливо коригування КО без Звіту з ТЦО.
- Нові податкові пільги.
- Доходи нерезидентів.
- Нерезидентські роялті.
- Виплати нерезидентам, що прирівнюються до дивідендів.
- Контрольовані іноземні компанії.
- Ризики виникнення контрольованих операціях із 01.01.2021 року.
Вплив карантинних обмежень.
БЛОК II - ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ
На що звернути увагу? Особливості перехідних операцій.
Наслідки коригування для ПЗ, ПК та реєстраційного ліміту.
ОБИРАЙТЕ СВІЙ ПАКЕТ УЧАСТІ
Є запитання? Замовляйте дзвінок - менеджер компанії зв'яжеться з вами найближчим часом!